会计实操（十七）银行日记账
家来保
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货币资金包括：库存现金、银行存款、其他货币资金；银行日记账记录“银行存款”总账科目下的银行会计科目的序时帐，现金日记帐记录“库存现金”总账科目下的现金明细科目的序时帐。
一、现金日记账
二、银行日记账
三、往来明细帐
“往来明细帐”查看和客户、供应商的往来款项情况、结款余额等；
